教育部辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于印發(fā)<中央級教科文部門項目績效考評管理辦法>的通知》的通知

2005年12月9日

教財廳〔2005〕7號

　　現(xiàn)將《財政部關(guān)于印發(fā)<中央級教科文部門項目績效考評管理辦法>的通知》（財教〔2005〕149號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

財政部關(guān)于印發(fā)《中央級教科文部門項目績效考評管理辦法》的通知

2005年9月9日

財教〔2005〕149號

　　為進一步提高教科文專項資金的使用效益，完善教科文部門績效考評工作，我們根據(jù)《中央部門預算支出績效考評管理辦法（試行）》，制定了《中央級教科文部門項目績效考評管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

中央級教科文部門項目績效考評管理辦法

第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范和加強中央級教科文部門（以下簡稱教科文部門）項目管理工作，提高財政資金的管理效能和使用效益，根據(jù)《中央部門預算支出績效考評管理辦法（試行）》和國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合教科文部門的實際情況，制定本辦法。

　　第二條　教科文部門項目績效考評（以下簡稱項目考評），是指運用一定的考核方法、量化指標及評價標準，對納入中央部門預算管理的教科文部門專項資金項目的實施過程及其完成結(jié)果進行綜合性考核與評價。

　　第三條　教科文部門項目考評范圍主要包括：專項計劃項目（即指國家批準設(shè)立的教科文事業(yè)發(fā)展專項計劃、工程、基金項目），專項業(yè)務(wù)項目以及大型修繕、大型購置等項目。具體項目由教科文部門商財政部確定。

　　第四條　教科文部門項目考評堅持“客觀、公正、科學、規(guī)范”的原則，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級實施”的管理方式。

　　第五條　教科文部門項目考評的主要依據(jù)：

　?。ㄒ唬﹪谊P(guān)于教科文事業(yè)領(lǐng)域的方針、政策；

　?。ǘ┡c教科文事業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)和財務(wù)會計制度；

　?。ㄈ┙炭莆牟块T事業(yè)發(fā)展規(guī)劃（計劃）及績效目標；

　　（四）項目申報書、立項評估報告等；

　?。ㄎ澹╉椖款A算批復文件；

　　（六）預算執(zhí)行或決算報告、其他財務(wù)會計資料；

　?。ㄆ撸╉椖框炇請蟾?；

　?。ò耍╉椖恐衅诨蛲瓿珊蟮目冃蟾?；

　?。ň牛┙炭莆牟块T項目績效考評規(guī)范；

　?。ㄊ┢渌嚓P(guān)資料。

第二章　項目考評的內(nèi)容

　　第六條　教科文部門項目考評根據(jù)項目執(zhí)行階段分為項目實施過程考評和項目完成結(jié)果考評。項目實施過程考評，是指對項目實施過程中階段性執(zhí)行情況的考核與評價；項目完成結(jié)果考評，是指對項目完成后總體執(zhí)行情況的考核與評價。

　　第七條　教科文部門項目考評的內(nèi)容分為業(yè)務(wù)考評和財務(wù)考評。

　　第八條　業(yè)務(wù)考評內(nèi)容主要包括：立項目標完成程度、目標完成的可能性、立項目標的合理性、項目驗收的有效性、項目組織管理水平、項目的經(jīng)濟效益、項目的社會效益、項目可持續(xù)性影響等。

　　第九條　財務(wù)考評內(nèi)容主要包括：資金落實情況、實際支出情況、財務(wù)信息質(zhì)量、財務(wù)管理狀況等。

第三章　項目考評的組織實施

　　第十條　教科文部門項目考評由財政部統(tǒng)一領(lǐng)導，教科文部門和項目單位分級具體組織實施。

　　第十一條　財政部負責制定教科文部門項目考評的規(guī)章制度，審定考評項目，指導、監(jiān)督、檢查教科文部門項目考評工作。

　　第十二條　教科文部門依據(jù)財政部關(guān)于項目考評的規(guī)章制度和部署，負責制定本部門項目考評的具體實施方案，組織實施本部門及所屬單位的項目考評工作，并指導、監(jiān)督、檢查所屬項目單位的績效自評工作。

　　第十三條　項目單位按照財政部、上級主管部門的規(guī)定及要求編制項目績效計劃，對本單位的項目開展績效自評工作。

　　第十四條　教科文部門商財政部確定項目考評的實施辦法和組織實施形式。教科文部門組織實施重大項目考評時，應組織專家組或委托具有獨立法人資格的、具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)進行。中介機構(gòu)的聘請應通過招投標方式產(chǎn)生；一般性項目可以由本部門內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)人員進行。

　　第十五條　在委托中介機構(gòu)開展項目考評工作時，委托方與受托方應簽訂委托協(xié)議。

　　第十六條　財政部根據(jù)考評內(nèi)容統(tǒng)一制定共性考評指標，教科文部門根據(jù)考評項目的特點商財政部確定個性考評指標。

　　第十七條　項目單位在績效自評工作結(jié)束后，應按規(guī)定撰寫《中央級教科文部門項目績效報告》并報主管部門；進行重大項目考評時，專家組、中介機構(gòu)應在考評工作結(jié)束后，按規(guī)定撰寫《中央級教科文部門績效考評報告》并報委托方；進行一般項目考評時，部門內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)人員在考評工作結(jié)束后，按規(guī)定撰寫《中央級教科文部門績效考評報告》。主管部門應將項目績效考評報告在考評結(jié)束一個月內(nèi)報送財政部備案。財政部可以對教科文部門的績效考評結(jié)果進行檢查。

第四章　項目考評結(jié)果應用

　　第十八條　教科文部門和項目單位應根據(jù)項目考評結(jié)果，及時總結(jié)項目管理經(jīng)驗，完善項目管理辦法，提高項目管理水平和資金使用效益，改進和加強項目后續(xù)實施過程的管理。

　　第十九條　財政部根據(jù)績效考評中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出改進和加強教科文部門項目支出預算管理的意見，并督促教科文部門落實。

　　第二十條　項目考評結(jié)果是財政部確定教科文部門以后年度項目和安排項目支出預算的重要依據(jù)，也是新增項目立項決策的重要參考依據(jù)。

第五章　附則

　　第二十一條　中央財政對地方的教科文專項資金項目績效考評工作參照本辦法執(zhí)行。

　　第二十二條　本辦法由財政部負責解釋。

　　第二十三條　本辦法自發(fā)布之日起實行，2003年發(fā)布的《中央級教科文部門項目績效考評管理試行辦法》（財教〔2003〕28號）同時廢止。

 

中央級教科文部門項目績效考評規(guī)范

第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范中央級教科文部門項目績效考評（以下簡稱項目考評）行為，提高項目考評工作的質(zhì)量和水平，依據(jù)《中央級教科文部門項目績效考評管理試行辦法》，結(jié)合教科文部門的實際情況，制定本規(guī)范。

　　第二條　本規(guī)范的主要內(nèi)容包括項目考評工作規(guī)范、技術(shù)規(guī)范、行為規(guī)范等。

　　第三條　本規(guī)范適用于參與項目考評工作的單位和個人，包括財政部、中央級教科文部門（以下簡稱教科文部門）、項目單位、專家組、中介機構(gòu)以及相關(guān)人員。

第二章　工作規(guī)范

　　第四條　工作規(guī)范主要包括項目考評工作的組織管理、各方權(quán)責、合同關(guān)系、中介機構(gòu)及項目考評專家應具備的條件等相關(guān)內(nèi)容。

　　第五條　項目考評工作由財政部統(tǒng)一領(lǐng)導，教科文部門和項目單位分級組織實施。

　　第六條　教科文部門依據(jù)項目特點和工作需要商財政部確定實施辦法和組織實施形式。重大項目應組織專家組或遴選中介機構(gòu)，明確項目考評要求，確定具體考評方案，認定項目考評結(jié)果。

　　第七條　委托中介機構(gòu)進行項目考評時，委托方與中介機構(gòu)之間的權(quán)責應以協(xié)議的形式加以約定。協(xié)議的內(nèi)容主要包括：考評目標及內(nèi)容、考評形式和要求、提交考評結(jié)果的期限、委托方的協(xié)作事項、考評收費標準及支付方式、違約責任及解決方式等。

　　第八條　中介機構(gòu)應具備下列條件：

　?。ㄒ唬┮婪ㄔO(shè)立的獨立法人。

　?。ǘ┚哂邢嚓P(guān)行業(yè)管理組織機構(gòu)頒發(fā)的專業(yè)資質(zhì)。

　?。ㄈ┚哂幸欢〝?shù)量且與考評業(yè)務(wù)相適應的專業(yè)技術(shù)及管理人員。

　　（四）具有一定規(guī)模且結(jié)構(gòu)合理的咨詢專家支持系統(tǒng)。

　?。ㄎ澹┚哂薪∪膬?nèi)部管理制度和質(zhì)量控制制度。

　?。┚哂辛己玫臉I(yè)績和信譽。

　　第九條　項目考評專家應具備下列條件：

　?。ㄒ唬┦煜そ炭莆念I(lǐng)域的政策法規(guī)。

　　（二）具有豐富的相關(guān)行業(yè)管理經(jīng)驗。

　?。ㄈ┚邆湎嚓P(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或從業(yè)資格。

　?。ㄋ模┯辛己玫穆殬I(yè)道德和信譽。

　　第十條　專家組和中介機構(gòu)應按照財政部或教科文部門的考評要求，擬訂具體的考評方案，收集、整理、分析考評項目信息，對項目進行綜合考核與評價，撰寫并在規(guī)定時間內(nèi)提交項目績效考評報告。

　　第十一條　項目單位應按照考評要求提供項目績效報告及其他相關(guān)的資料信息，并對其客觀性、真實性負責。

第三章　技術(shù)規(guī)范

　　第十二條　技術(shù)規(guī)范主要包括考評形式、考評方法、考評程序及考評指標等相關(guān)內(nèi)容。

　　第十三條　項目考評形式包括現(xiàn)場考核評價和非現(xiàn)場考核評價。專家組和中介機構(gòu)應根據(jù)財政部或教科文部門的要求以及考評項目的特點采取不同的考評形式，一般以現(xiàn)場考核評價形式為主。

　　第十四條　考評方法包括綜合評價法、對比分析法、投入產(chǎn)出法等，專家組和中介機構(gòu)根據(jù)財政部或教科文部門的要求以及考評項目的特點可采取一種或多種考評方法。

　　第十五條　考評程序包括下達通知、委托受理、方案設(shè)計、形式審查、開展評價、綜合分析、撰寫報告、提交備案等環(huán)節(jié)。

　?。ㄒ唬┫逻_通知。教科文部門商財政部根據(jù)績效目標以及預算管理的要求在“一下”之前確定績效考評對象，下達考評通知（內(nèi)容主要包括考評目的、內(nèi)容、任務(wù)、依據(jù)、考評時間、考評的具體實施者等）。對確定的績效考評對象，教科文部門應在向財政部編報“二上”預算時，對績效目標做出規(guī)定；根據(jù)財政部“二下”批復的預算，教科文部門對績效目標做出調(diào)整的，應報財政部備案。

　?。ǘ┪惺芾怼Ｎ袑＜医M或中介機構(gòu)進行考評的項目，專家組和中介機構(gòu)在接受委托任務(wù)時，須收集考評項目的有關(guān)信息資料，明確考評的目標、要求等，簽訂協(xié)議并取得項目考評委托書。

　?。ㄈ┓桨冈O(shè)計?？荚u實施人，包括專家、中介機構(gòu)和部門內(nèi)部相關(guān)人員等，根據(jù)績效考評對象和考評通知擬定具體考評工作方案，由教科文部門審定。

　?。ㄋ模┬问綄彶椤？荚u實施人應當對教科文部門提交的績效報告及相關(guān)資料的格式和內(nèi)容進行審查。教科文部門對所提供資料的真實性和準確性負責。

　?。ㄎ澹╅_展評價。采取現(xiàn)場考評形式的，考評實施人根據(jù)考評工作需要到現(xiàn)場采取勘察、問詢、復核等多種方式，對考評項目的有關(guān)情況進行核實，并對所掌握的有關(guān)信息資料進行分類、整理和初步分析；采取非現(xiàn)場考評形式的，考評實施人應根據(jù)項目單位提交的資料進行分析，提出考評意見。對上述兩種考評形式，考評實施人均應獨立提出書面考評意見。

　　（六）綜合分析?？荚u實施人匯總各方面的資料信息，采取相應的考評方法進行分析評價，對考評中的重點、難點和疑點問題，應組織相關(guān)人員進行會審，在此基礎(chǔ)上形成考評結(jié)論。

　?。ㄆ撸┳珜憟蟾?。考評實施人按照規(guī)定的文本格式和協(xié)議要求撰寫項目績效考評報告。項目績效考評報告應依據(jù)充分、內(nèi)容完整、真實準確。

　?。ò耍┨峤粋浒浮Ｖ卮箜椖康目冃Э荚u報告經(jīng)專家組或中介機構(gòu)負責人簽章后，在規(guī)定時間內(nèi)提交給委托方。一般項目的績效考評報告應由部門負責人簽章。主管部門應將項目績效考評報告在考評結(jié)束一個月內(nèi)報送財政部備案。工作草稿和有關(guān)資料應妥善保管，以便備查。

　　第十六條　項目考評工作應制定科學、完整的考評指標。考評指標由共性和個性指標組成。共性考評指標包括：

　　（一）業(yè)務(wù)考評指標

　　1．立項目標完成程度，主要考評項目階段目標或總體目標的完成情況。

　　2．目標完成的可能性，根據(jù)項目實際進展情況預測項目目標實現(xiàn)的可能性。

　　3．立項目標的合理性，主要考評立項目標設(shè)置是否客觀、科學。

　　4．項目驗收的有效性，主要考評項目驗收方式的合理性、驗收機構(gòu)的權(quán)威性和驗收結(jié)果的公正性等。

　　5．項目組織管理水平，主要考評項目單位在實施項目過程中的組織、協(xié)調(diào)、管理能力和條件保障狀況等。

　　6．項目的經(jīng)濟效益，主要考評項目對承擔單位、區(qū)域及國家經(jīng)濟發(fā)展所帶來的直接或間接效益等。

　　7．項目的社會效益，主要考評項目受益范圍，項目對區(qū)域及國家經(jīng)濟社會發(fā)展和風俗習慣的影響等。

　　8．項目可持續(xù)性影響，主要考評項目的結(jié)果對項目單位以及社會經(jīng)濟和資源環(huán)境的持續(xù)影響力等。

　?。ǘ┴攧?wù)考評指標

　　1．資金落實情況，主要考評預算執(zhí)行情況、資金到位率和資金到位及時性等。

　　2．實際支出情況，主要考評項目實際支出構(gòu)成的合理性、超支或結(jié)余情況等。

　　3．財務(wù)信息質(zhì)量，主要考評與項目相關(guān)的財務(wù)會計信息資料的真實性、全面性等。

　　4．財務(wù)管理狀況，主要考評項目單位財務(wù)制度健全性、財務(wù)管理有效性、財務(wù)制度執(zhí)行狀況等。

　　教科文部門商財政部根據(jù)考評項目的特點，在共性考評指標下確定個性考評指標。

　　第十七條　項目考評指標的賦值、權(quán)重、計算方法等，由財政部商教科文部門確定。

第四章　行為規(guī)范

　　第十八條　行為規(guī)范主要包括回避原則、保密原則及有關(guān)紀律規(guī)定等。

　　第十九條　專家組和中介機構(gòu)在接受項目委托、安排考評人員和選擇考評專家時應堅持以下回避原則：

　?。ㄒ唬┲薪闄C構(gòu)與項目單位存在經(jīng)濟關(guān)系或其他利益關(guān)系，不宜接受相應的考評委托。

　　（二）專家組和中介機構(gòu)不得委派曾在項目單位任職或與項目單位有經(jīng)濟利益的人員，不得委派與項目單位負責人或項目主管人員有親屬關(guān)系的人員，不得委派與項目單位人員或項目單位有競爭關(guān)系的人員等。

　　考評人員存在上述情況時，應向所在的專家組或中介機構(gòu)申明并主動回避。

　　第二十條　財政部、教科文部門、專家組和中介機構(gòu)負有對項目單位提供的材料及業(yè)務(wù)內(nèi)容、相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)保密的義務(wù)。

　　委托協(xié)議中應明確規(guī)定保密內(nèi)容及期限，協(xié)議中未規(guī)定的但應保密的事項，各方應主動履行保密義務(wù)。

　　第二十一條　參與考評工作的各方及有關(guān)人員應遵守如下紀律規(guī)定：

　　（一）教科文部門和項目單位不得在規(guī)定程序之外對考評工作施加傾向性影響。

　?。ǘ┛荚u人員應根據(jù)考評工作要求，獨立開展考評工作，保證考評結(jié)論的客觀、公正。

　?。ㄈ┛荚u人員不得干預和影響項目單位的正常工作秩序。

　?。ㄋ模┛荚u人員在項目考評過程中不得謀取不正當利益。

　?。ㄎ澹＜医M和中介機構(gòu)應全面、真實地反映考評專家的意見。

　?。╉椖繂挝粦皶r提供考評相關(guān)資料，不得干涉或影響考評工作。

　　第二十二條　專家組和中介機構(gòu)有違紀行為的，財政部和教科文部門視其情節(jié)輕重，可予以警告、取消考評資格、終止委托關(guān)系等處理。

　　第二十三條　項目單位有違紀行為的，財政部和教科文部門視其情節(jié)輕重，可予以警告、停撥項目經(jīng)費、在一定期限內(nèi)暫停申報同類項目的資格等處理。

　　附件略